Pilihan trading dan cuci penjualan

Cuci Perdagangan Apa maksud Cuci Perdagangan Cuci adalah membeli saham melalui satu broker dan menjual sahamnya melalui broker lain. Perdagangan cucian tidak legal, karena dilakukan untuk memanipulasi pasar dan mendorong investor lain untuk beralih ke posisi beli. Perputaran posisi yang cepat tidak dianggap mencuci perdagangan, asalkan transaksi tersebut menciptakan risiko pasar bagi trader dan mengubah posisi pasarnya. BREAKING DOWN Wash Trading Juga dikenal dengan perdagangan round trip, aksi perdagangan cucian memungkinkan trader untuk membeli saham dan kemudian menjualnya, memberikan tampilan pembelian dan penjualan, namun trader tidak menimbulkan risiko pasar atau perubahan posisi pasar. . The Commodity Exchange Act The Commodity Exchange Act (CEA) menetapkan peraturan untuk perdagangan komoditas berjangka di Amerika Serikat. Di bawah CEA, perdagangan mencuci adalah ilegal. CEA disahkan pada tahun 1936 dan telah beberapa kali diubah sejak didirikan. Ini menggantikan Grain Futures Act pada tahun 1922. Undang-undang ini menyediakan kerangka kerja statutory dimana Commodity Futures Trading Commission (CFTC) beroperasi. CFTC diciptakan pada tahun 1974 sebagai hasil CEA. Penjualan cucian benar-benar terpisah dari perdagangan mencuci. Penjualan cucian adalah penjualan sekuritas, seperti saham atau obligasi, yang mengalami kerugian. Sama, atau hampir sama, keamanan kemudian dibeli kembali dengan cepat, dalam 30 hari, baik sebelum maupun sesudah penjualan. Cuci penjualan digunakan sebagai jaminan atas hutang margin mereka harus disetujui oleh Federal Reserve Bank. Selain seorang pedagang yang membeli kembali keamanan yang sama dalam jangka waktu 30 hari, penjualan bersih juga disetujui jika pedagang memperoleh keamanan yang sama dalam perdagangan kena pajak atau memperoleh opsi atau kontrak untuk membeli barang keamanan yang sama yang dijual. Peraturan seputar penjualan cucian dirancang untuk melindungi investor yang memiliki kerugian mendasar dan kemudian mengklaimnya sebagai pengurang pajak di tahun pajak berjalan. Keamanan dibeli kembali dengan tujuan untuk memulihkan nilai sebelumnya, dengan perpajakan terjadi di tahun depan. Dalam kode pajak tertentu di Amerika Serikat, peraturan pajak berlaku untuk mencegah praktik penjualan cucian. Dalam aturan penjualan cucian, kerugian yang dilarang ditambahkan berdasarkan keamanan yang dibeli kembali, kehilangan penjualan tidak dapat diklaim pada pajak dan masa simpan pada saham yang dibeli kembali tersebut termasuk periode holding pada saham yang telah terjual. TRADER PAJAK DILAKUKAN KIRIM TradeLog adalah satu-satunya program akuntansi perdagangan yang berlaku di pasar yang CPA kami gunakan dengan nyaman pada saat pajak ketika kami menandatangani SPT penghasilan Anda. Mdash Robert A. Green, CPA TradeLog telah membuat tugas monumental ini menjadi mungkin. Semua aspek hebat. Salah satu pengalaman terbaik yang pernah saya miliki. Dokumentasi, tutorial, pengetahuan dan wawasan Anda mengenai proses dan implikasi pajak, bahkan kejelasan proses pendaftaran. Dukungan dan respon software terbaik yang pernah saya alami. Dan saya telah belajar banyak. Mdash M. Freehill Pajak saya akan sangat sulit tanpa TradeLog. Semakin saya menggunakannya semakin kagum pada apa yang bisa dilakukan. Ketika saya mengirimkan pajak saya ke IRS, saya merasa yakin bahwa saya dapat mendukung pelaporan saya dan mengetahui bahwa itu benar. Bergabunglah dengan ribuan trader yang mengajukan pengembalian pajak yang lebih cerdas dengan TradeLog. Wash Sales 101 Sebuah peraturan yang menunda kerugian jika Anda membeli saham pengganti sekitar waktu yang bersamaan. Ketika nilai saham Anda turun, Anda merasa tenggelam karena kehilangan uang Anda. Tapi hukum pajak tidak mengizinkan kerugian itu sampai Anda menjual saham. Dengan cara yang bagus, karena itu berarti Anda bisa mengendalikan waktu deduksi Anda, mengambilnya bila keuntungannya adalah yang terhebat. Masalahnya, Anda mungkin mengalami konflik. Anda ingin mengurangi kerugian, tapi Anda juga ingin menyimpan saham itu karena Anda pikir akan pulih kembali. Its tergoda untuk berpikir Anda dapat menjual saham dan klaim kerugian, kemudian membelinya kembali segera. Dan di situlah aturan penjualan cucian masuk. Jika Anda membeli saham pengganti sesaat setelah penjualan atau sesaat sebelum penjualan, Anda tidak dapat mengurangi kerugian Anda. Aturan Umum Secara umum Anda memiliki penjualan bersih jika Anda menjual saham dengan kerugian, dan membeli sekuritas yang hampir sama dalam 30 hari sebelum atau sesudah penjualan. Contoh: Pada tanggal 31 Maret Anda menjual 100 lembar saham XYZ dengan kerugian. Pada tanggal 10 April Anda membeli 100 lembar saham XYZ. Penjualan pada tanggal 31 Maret adalah penjualan bersih. Periode penjualan cucian untuk penjualan yang hilang terdiri dari 61 hari: hari penjualan, 30 hari sebelum penjualan dan 30 hari setelah penjualan. (Ini adalah hari kalender, bukan hari perdagangan. Hitung dengan hati-hati) Jika Anda ingin mengklaim kerugian Anda sebagai pengurangan, Anda perlu menghindari pembelian saham yang sama selama periode penjualan cucian. Untuk penjualan pada tanggal 31 Maret, periode penjualan cucian mencakup semua bulan Maret dan April. Kontrak dan Pilihan Aturan penjualan cucian dapat berlaku meskipun Anda tidak memperoleh saham. Jika Anda masuk ke dalam kontrak atau opsi untuk mengakuisisi saham, itu cukup membuat peraturan penjualan cucian berlaku. Penjualan saham Anda juga bisa menjadi penjualan cucian jika, dalam periode penjualan cucian, Anda menjual opsi put pada stok yang sama dengan harga yang jauh. Dan Anda juga bisa melakukan penjualan cucian dari pilihan penjualan juga. Untuk informasi lebih lanjut tentang hal ini, lihat Cuci Penjualan dan Pilihan. Konsekuensi dari Penjualan Cuci Aturan penjualan cucian benar-benar memiliki tiga konsekuensi: Anda tidak diizinkan untuk mengklaim kerugian atas penjualan Anda. Kehilangan Anda yang dilarang ditambahkan ke basis persediaan pengganti. Masa simpan Anda untuk persediaan pengganti mencakup masa simpan saham yang Anda jual. Yang pertama cukup jelas, tapi yang lain mungkin memerlukan penjelasan. Penyesuaian Dasar Penyesuaian dasar penting: ini melindungi keuntungan dari kerugian yang tidak disengaja. Anda akan mendapatkan keuntungan itu untuk penjualan saham pengganti masa depan. Contoh: Beberapa waktu yang lalu Anda membeli 80 saham XYZ di 50. Stok telah turun menjadi 30, dan Anda menjualnya untuk mengambil pengurangan kerugian. Tapi kemudian Anda melihat kabar baik tentang XYZ dan membelinya kembali seharga 32, kurang dari 31 hari setelah penjualan. Anda tidak bisa mengurangi kerugian Anda sebesar 20 per saham. Tapi Anda menambahkan 20 per saham ke dasar saham pengganti Anda. Saham tersebut memiliki dasar 52 per saham: 32 yang Anda bayarkan, ditambah dengan penyesuaian penjualan bersih 20. Dengan kata lain, Anda diperlakukan seolah-olah Anda membeli saham tersebut seharga 52. Jika Anda akhirnya menjualnya seharga 55, Anda hanya akan melaporkan 3 per saham keuntungan. Dan jika Anda menjualnya untuk 32 (harga yang sama dengan yang Anda bayar untuk membelinya), Anda akan melaporkan kerugian 20 per saham. Karena penyesuaian dasar ini, penjualan cucian biasanya bukan bencana. Dalam kebanyakan kasus, itu berarti Anda akan mendapatkan manfaat pajak yang sama di lain waktu. Jika Anda menerima keuntungan di kemudian hari di tahun yang sama, penjualan cucian mungkin sama sekali tidak berpengaruh pada pajak Anda. Ada kalanya, meskipun, saat aturan penjualan cucian bisa benar-benar menimbulkan konsekuensi menyakitkan. Jika Anda tidak menjual saham pengganti di tahun yang sama, kerugian Anda akan ditunda, mungkin sampai setahun ketika pengurangannya jauh lebih sedikit nilainya. Jika Anda meninggal sebelum menjual saham pengganti, Anda atau ahli waris Anda tidak akan mendapatkan keuntungan dari penyesuaian dasar. Anda juga bisa kehilangan keuntungan dari deduksi secara permanen jika Anda menjual saham dan mengatur agar memiliki orang yang terkait atau saham pengganti pembelian IRA Anda. Seperti yang dijelaskan dalam buku saya, Pertimbangkan Pilihan Anda. Penjualan bersih yang melibatkan saham yang diperoleh melalui opsi saham insentif bisa menjadi bencana perencanaan. Periode Holding Saat Anda melakukan penjualan cucian, masa simpan Anda untuk persediaan pengganti mencakup periode penyimpanan saham yang Anda jual. Aturan ini mencegah Anda mengubah kerugian jangka panjang menjadi kerugian jangka pendek. Contoh: Anda telah memegang saham XYZ selama bertahun-tahun dan menjadi anjing. Anda menjualnya dengan kerugian tapi kemudian membelinya kembali dalam periode penjualan cucian. Bila Anda menjual saham pengganti, keuntungan atau kerugian Anda akan berjangka panjang tidak peduli seberapa cepat Anda menjualnya. Dalam banyak situasi, Anda mendapatkan lebih banyak penghematan pajak dari kerugian jangka pendek daripada kerugian jangka panjang, jadi peraturan ini umumnya berlaku untuk Anda. Aturan Tambahan Ada lebih banyak aturan jual beli. Kami mendapat pertanyaan di papan pesan kami tentang semua masalah berikut: Anda tidak memiliki penjualan bersih kecuali jika Anda memperoleh (atau menandatangani kontrak atau opsi untuk mengakuisisi) sekuritas yang sama secara substansial. Anda tidak memiliki penjualan bersih, meskipun Anda membeli saham yang sama dalam 30 hari sebelumnya, jika saham Anda membeli saham pengganti arent. Ada aturan mekanis untuk menangani situasi di mana Anda tidak membeli jumlah saham yang sama persis yang Anda jual, atau di mana Anda membeli dan menjual banyak saham. Lihat Wash Sale Mechanics. Jika seseorang yang terkait dengan Anda atau entitas yang terkait dengan Anda, seperti IRA Anda membeli properti pengganti, kehilangan Anda mungkin dilarang dalam peraturan yang berbeda: Anda mungkin diperlakukan seolah-olah Anda melakukan penjualan tidak langsung kepada orang yang terkait. Anda sebenarnya tidak perlu membeli saham dalam periode penjualan cucian agar memiliki penjualan bersih. Cukup jika Anda hanya masuk ke dalam kontrak atau opsi untuk mendapatkan saham pengganti. Penjualan pendek menghadirkan masalah khusus sehubungan dengan aturan jual beli. Ada pertimbangan khusus dalam menerapkan aturan jual beli kepada pedagang. Kerugian Hanya Aturan penjualan cucian hanya berlaku untuk kerugian. Anda tidak dapat menghapus keuntungan dari penjualan dengan membeli persediaan yang sama kembali dalam waktu 30 hari. Merencanakan Penjualan Cuci Apa yang dapat Anda lakukan dengan aman untuk merencanakan peraturan penjualan cucian. Tidak ada teknik yang benar-benar aman. Berikut adalah beberapa ide yang perlu dipertimbangkan. Yang paling jelas, Anda bisa menjual sahamnya dan menunggu 31 hari sebelum membelinya lagi. (Cek kalender Anda dengan hati-hati) Risikonya di sini adalah stok bisa naik harganya sebelum Anda dapat membelinya kembali. Jika youre benar-benar yakin saham di bawah batu, Anda mungkin mempertimbangkan untuk membeli saham pengganti 31 hari sebelum penjualan. Jika saham terjadi untuk naik selama periode tersebut, keuntungan Anda akan berlipat ganda, dan jika harganya tetap Anda dapat menjual saham lama dan mengklaim pengurangan kerugian Anda. Tapi jika Anda salah tentang saham, penurunan nilai lebih lanjut bisa menyakitkan. Jika saham Anda memiliki kecenderungan kuat untuk bergerak bersamaan dengan saham lainnya, Anda mungkin bisa mengurangi risiko kehilangan keuntungan besar dengan membeli saham di perusahaan yang berbeda sebagai saham pengganti. Ini bukan penjualan cucian karena stoknya tidak begitu identik. Tiga puluh satu hari kemudian Anda dapat beralih kembali ke saham asli Anda jika itu keinginan Anda. Tapi tidak ada jaminan bahwa dua saham akan bergerak ke arah yang sama, atau dengan besaran yang sama. Tidak ada cara bebas risiko untuk berkeliling aturan jual beli. Tapi sekali lagi, terus memegang saham yang sudah kehilangan nilai isnt bebas risiko juga. Pada akhirnya, terserah Anda untuk mengevaluasi semua risikonya, dan menyeimbangkannya dengan keuntungan yang akan Anda terima jika Anda dapat mengklaim pengurangan kerugian Anda.